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Richtlinie Internes Kontrollsystem (IKS) Freigegeben v1

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Inhalt

Aufbau und Pflege des internen Kontrollsystems.

1. Three Lines of Defense

Das IKS folgt dem Three-Lines-of-Defense-Modell:

  • 1st Line: Operative Bereiche, eigene Kontrollen
  • 2nd Line: Compliance, Risikocontrolling
  • 3rd Line: Interne Revision

2. Kontrollarten

  • Präventive Kontrollen (Vier-Augen-Prinzip, Funktionentrennung)
  • Detektive Kontrollen (Abgleiche, Auffälligkeitsanalysen)
  • Korrigierende Kontrollen (Abstimmung, Eskalation)

3. Kontrollkatalog

Pro Prozess werden Schlüsselkontrollen identifiziert und im zentralen IKS-Tool erfasst. Zuständigkeiten und Frequenzen sind definiert.

4. Wirksamkeitsprüfung

Die Wirksamkeit der Kontrollen wird mindestens jährlich durch die 2nd und 3rd Line bewertet.

5. Reporting

IKS-Berichte werden quartalsweise an die Geschäftsleitung und jährlich an den Aufsichtsrat übergeben.

Freigabe-Konfiguration

Modus: VierAugen (Parallel)
Konfiguration gesperrt — Dokument ist bereits freigegeben.

Noch keine Freigabegruppen angelegt.

Freigaben

Modus: VierAugen (Parallel)

Keine Freigabegruppen konfiguriert. Siehe oben „Freigabe-Konfiguration".

Kenntnisnahmen

0 / 0 bestätigt
Neue Kenntnisnahme zuweisen

Keine Kenntnisnahmen zugewiesen.

Berechtigungen

Öffentlich lesbar
Dokument ist für alle authentifizierten Benutzer lesbar. Die untenstehenden Einträge wirken erst, wenn „Öffentlich lesbar" im Dokument-Edit abgeschaltet wird.
Neue Berechtigung zuweisen

Keine expliziten Berechtigungen zugewiesen.

Versionen

  • v1 Freigegeben 30.01.2025 00:00
    Michael Wagner
    „Freigabe erteilt"

Änderungsverlauf

  • FreigabeAbgeschlossen 29.01.2025 00:00
    Michael Wagner · Dokument freigegeben
  • FreigabeGestartet 27.01.2025 00:00
    Michael Wagner · 4-Augen-Freigabe gestartet
  • VersionAngelegt 23.01.2025 00:00
    Michael Wagner · Version 1
  • DokumentErstellt 23.01.2025 00:00
    Michael Wagner · Richtlinie Internes Kontrollsystem (IKS)

Metadaten

Kapitel
Sachgebiete / Anweisungen › Revision und Kontrollen
Verantwortlich
Revision und Kontrollen
Kategorie
Richtlinie
Schlagworte
iks kontrollen coso 3lod verteidigungslinie seed-pack-2
Sichtbar ab
30.01.2025
Sichtbar bis
Unendlich
Prüftermin
30.01.2026 überfällig
Erstellt
23.01.2025 · Michael Wagner
Geändert
30.01.2025 00:00 · Michael Wagner
Öffentlich lesbar, Druck erlaubt

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