Sachgebiete / Anweisungen › Revision und Kontrollen
Verfahrensanweisung Kontroll-Selbstbewertung
Periodische Selbstbewertung der Kontrollwirksamkeit durch die Fachbereiche.
1. Zielsetzung
Die Control Self Assessment (CSA) versetzt die Fachbereiche in die Lage, die Wirksamkeit ihrer Kontrollen periodisch zu prüfen und zu dokumentieren.
2. Frequenz
CSA werden mindestens jährlich durchgeführt. Bei wesentlichen Prozessänderungen anlassbezogen.
3. Methodik
- Durchsicht der definierten Schlüsselkontrollen
- Bewertung von Design und Wirksamkeit
- Stichprobenartige Tests
- Maßnahmenplan bei Mängeln
4. Eskalation
Mängel werden im IKS-Tool erfasst und nachverfolgt. Schwere Mängel werden direkt an die 2nd Line eskaliert.
5. Qualitätssicherung
Die 2nd Line führt stichprobenartige Validierungen durch und bewertet die Qualität der CSA.
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