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Verfahrensanweisung Revisionsprüfung Freigegeben v1

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Inhalt

Ablauf einer Prüfung der internen Revision.

1. Auftragserteilung

Die Prüfungen werden im Jahresprüfplan festgelegt. Sonderprüfungen werden anlassbezogen durch die Geschäftsleitung beauftragt.

2. Prüfungsvorbereitung

In der Vorbereitung werden Prüfziele, Prüfungsumfang, Risikoschwerpunkte und Datenanforderungen definiert. Eine Auftaktbesprechung mit dem geprüften Bereich erfolgt vor Beginn.

3. Prüfungsdurchführung

Prüfungshandlungen umfassen Datenanalysen, Stichproben, Interviews und Walkthrough-Tests. Ergebnisse werden in Arbeitspapieren revisionssicher dokumentiert.

4. Berichterstellung

Der Bericht enthält Sachverhalte, Bewertungen, Empfehlungen und vereinbarte Maßnahmen. Feststellungen werden nach Schweregrad (gering, mittel, schwer) klassifiziert.

5. Follow-up

Die Umsetzung vereinbarter Maßnahmen wird quartalsweise nachverfolgt und an die Geschäftsleitung berichtet.

Freigabe-Konfiguration

Modus: VierAugen (Parallel)
Konfiguration gesperrt — Dokument ist bereits freigegeben.

Noch keine Freigabegruppen angelegt.

Freigaben

Modus: VierAugen (Parallel)

Keine Freigabegruppen konfiguriert. Siehe oben „Freigabe-Konfiguration".

Kenntnisnahmen

0 / 0 bestätigt
Neue Kenntnisnahme zuweisen

Keine Kenntnisnahmen zugewiesen.

Berechtigungen

Öffentlich lesbar
Dokument ist für alle authentifizierten Benutzer lesbar. Die untenstehenden Einträge wirken erst, wenn „Öffentlich lesbar" im Dokument-Edit abgeschaltet wird.
Neue Berechtigung zuweisen

Keine expliziten Berechtigungen zugewiesen.

Versionen

  • v1 Freigegeben 28.06.2025 00:00
    Michael Wagner
    „Freigabe erteilt"

Änderungsverlauf

  • FreigabeAbgeschlossen 27.06.2025 00:00
    Michael Wagner · Dokument freigegeben
  • FreigabeGestartet 25.06.2025 00:00
    Michael Wagner · 4-Augen-Freigabe gestartet
  • VersionAngelegt 21.06.2025 00:00
    Michael Wagner · Version 1
  • DokumentErstellt 21.06.2025 00:00
    Michael Wagner · Verfahrensanweisung Revisionsprüfung

Metadaten

Kapitel
Sachgebiete / Anweisungen › Revision und Kontrollen
Verantwortlich
Revision und Kontrollen
Kategorie
Verfahrensanweisung
Schlagworte
revision prüfung bp marisk follow-up seed-pack-2
Sichtbar ab
28.06.2025
Sichtbar bis
Unendlich
Prüftermin
28.06.2026
Erstellt
21.06.2025 · Michael Wagner
Geändert
28.06.2025 00:00 · Michael Wagner
Öffentlich lesbar, Druck erlaubt

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