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Verfahrensanweisung Sonderprüfungen Freigegeben v1

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Inhalt

Anlassbezogene Sonderprüfungen außerhalb des Jahresprüfplans.

1. Auslöser

Sonderprüfungen werden initiiert bei: Verdacht auf doloses Handeln, Aufsichtsanforderungen, Großschadenereignissen, vermuteten Compliance-Verstößen.

2. Beauftragung

Beauftragung erfolgt durch die Geschäftsleitung oder den Aufsichtsrat. Bei Verdacht auf Mitwirkung der Geschäftsleitung erfolgt die Beauftragung direkt durch den Aufsichtsrat.

3. Vertraulichkeit

Sonderprüfungen unterliegen erhöhter Vertraulichkeit. Der Personenkreis mit Kenntnis ist auf das absolute Minimum zu beschränken.

4. Externe Unterstützung

Bei komplexen Sachverhalten oder Befangenheit interner Stellen können externe Forensiker oder Wirtschaftsprüfer beauftragt werden.

5. Berichterstattung

Berichtsempfänger ist der Auftraggeber. Eine angemessene Information weiterer Stellen (Aufsicht, Strafverfolgung) wird in Abstimmung mit Recht und Compliance entschieden.

Freigabe-Konfiguration

Modus: VierAugen (Parallel)
Konfiguration gesperrt — Dokument ist bereits freigegeben.

Noch keine Freigabegruppen angelegt.

Freigaben

Modus: VierAugen (Parallel)

Keine Freigabegruppen konfiguriert. Siehe oben „Freigabe-Konfiguration".

Kenntnisnahmen

0 / 0 bestätigt
Neue Kenntnisnahme zuweisen

Keine Kenntnisnahmen zugewiesen.

Berechtigungen

Öffentlich lesbar
Dokument ist für alle authentifizierten Benutzer lesbar. Die untenstehenden Einträge wirken erst, wenn „Öffentlich lesbar" im Dokument-Edit abgeschaltet wird.
Neue Berechtigung zuweisen

Keine expliziten Berechtigungen zugewiesen.

Versionen

  • v1 Freigegeben 18.04.2025 00:00
    Michael Wagner
    „Freigabe erteilt"

Änderungsverlauf

  • FreigabeAbgeschlossen 17.04.2025 00:00
    Michael Wagner · Dokument freigegeben
  • FreigabeGestartet 15.04.2025 00:00
    Michael Wagner · 4-Augen-Freigabe gestartet
  • VersionAngelegt 11.04.2025 00:00
    Michael Wagner · Version 1
  • DokumentErstellt 11.04.2025 00:00
    Michael Wagner · Verfahrensanweisung Sonderprüfungen

Metadaten

Kapitel
Sachgebiete / Anweisungen › Revision und Kontrollen
Verantwortlich
Revision und Kontrollen
Kategorie
Verfahrensanweisung
Schlagworte
sonderprüfung ad-hoc vorfall untersuchung seed-pack-2
Sichtbar ab
18.04.2025
Sichtbar bis
Unendlich
Prüftermin
18.04.2026 überfällig
Erstellt
11.04.2025 · Michael Wagner
Geändert
18.04.2025 00:00 · Michael Wagner
Öffentlich lesbar, Druck erlaubt

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