Dokumente / Sachgebiete / Anweisungen › Revision und Kontrollen

Revisionsrichtlinie Freigegeben v1

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Inhalt

Organisation, Durchführung und Berichterstattung der internen Revision.

1. Aufgaben der Internen Revision

Die Interne Revision prüft risikoorientiert und prozessunabhängig die Angemessenheit und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagements und der Governance-Prozesse.

2. Unabhängigkeit

Die Interne Revision ist organisatorisch und fachlich unabhängig. Sie untersteht direkt der Geschäftsleitung und hat ein uneingeschränktes Informations- und Prüfungsrecht.

3. Prüfungsplanung

Der jährliche Prüfungsplan wird risikobasiert erstellt und von der Geschäftsleitung genehmigt. Alle wesentlichen Aktivitäten und Prozesse werden innerhalb eines Zyklus von drei Jahren geprüft.

4. Prüfungsdurchführung

Prüfungen werden anhand eines standardisierten Ablaufs durchgeführt: Prüfungsvorbereitung, Vor-Ort-Prüfung, Berichterstellung und Follow-up. Feststellungen werden nach Schweregrad klassifiziert.

5. Berichterstattung

Die Geschäftsleitung und der Aufsichtsrat werden vierteljährlich über den Status der Prüfungen, wesentliche Feststellungen und den Umsetzungsstand von Maßnahmen informiert.

Freigabe-Konfiguration

Modus: VierAugen (Parallel)
Konfiguration gesperrt — Dokument ist bereits freigegeben.

Noch keine Freigabegruppen angelegt.

Freigaben

Modus: VierAugen (Parallel)

Keine Freigabegruppen konfiguriert. Siehe oben „Freigabe-Konfiguration".

Kenntnisnahmen

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Keine Kenntnisnahmen zugewiesen.

Berechtigungen

Öffentlich lesbar
Dokument ist für alle authentifizierten Benutzer lesbar. Die untenstehenden Einträge wirken erst, wenn „Öffentlich lesbar" im Dokument-Edit abgeschaltet wird.
Neue Berechtigung zuweisen

Keine expliziten Berechtigungen zugewiesen.

Versionen

  • v1 Freigegeben 01.02.2025 00:00
    Michael Wagner
    „Freigabe erteilt"

Änderungsverlauf

  • FreigabeAbgeschlossen 31.01.2025 00:00
    Klaus Fischer · Dokument freigegeben
  • FreigabeZugestimmt 31.01.2025 00:00
    Klaus Fischer · Freigabe erteilt
  • FreigabeGestartet 29.01.2025 00:00
    Michael Wagner · 4-Augen-Freigabe gestartet
  • VersionAngelegt 25.01.2025 00:00
    Michael Wagner · Version 1
  • DokumentErstellt 25.01.2025 00:00
    Michael Wagner · Revisionsrichtlinie

Metadaten

Kapitel
Sachgebiete / Anweisungen › Revision und Kontrollen
Verantwortlich
Revision und Kontrollen
Kategorie
Richtlinie
Schlagworte
revision,prüfung,audit,kontrollen,marisk
Sichtbar ab
01.02.2025
Sichtbar bis
–
Prüftermin
01.02.2026 überfällig
Erstellt
25.01.2025 · Michael Wagner
Geändert
01.02.2025 00:00 · Michael Wagner
Öffentlich lesbar, Druck erlaubt

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